你觉得没有梅西的巴塞罗那足球俱乐部会有多成功？
或者没有约翰·列侬的披头士？又或者没有乔布斯的苹果公司？
事实是，这些组织或公司团体如果没有这些明星成员——那些关键性的人物，它们的成功将大打折扣。
现在，想象一下，如果你公司的关键员工突然无法工作——或者，他们去世了，你的公司将会如何？公司能否承受这些核心人才（及其独有的才能）的突然消失？如果这些人的能力非常稀有，他们的离开更可能对公司的生存构成严重威胁。
关键人物保险的作用
根据研究，顶尖员工的价值可能是普通员工的三到四倍。关键人物保险（也称为“关键人员保险”或“关键员工保险”）是公司防止(或减少）因这些核心员工去世(或失能)而导致损失的重要方式。
需要公司买这种保险的可能是一个优秀的CEO，或一个具有远见的创始人，又或者一个表现卓越的高管，比如顶级的销售/营销经理。
这项保险也可以涵盖那些难以替代的专家员工，比如公司的“IT天才”。
如果你没有为失去这些优秀人才做好准备，那么你公司可能将失去比预期更多的收入——失去销售额、失去客户、失去合同，公司内部知识和技能库的严重萎缩，最终是巨大的收益和利润损失。
因此，关键人物保险是为这些“重要资产”投保的寿险保单。该保单为公司因可能失去这些人员所带来的影响提供充份保障。
值得注意的是，关键人物本人并不支付保险费，也不会亲自收到保单的赔款。相反，保单是以员工的生命为基础，公司支付保费，并在保单触发的情况发生后收到赔偿。
尽管如此，关键人物保险也可以向最重要的员工表示他们是公司的宝贵资产，显示他们的损失将对公司有多大影响。
关键人物保险的关键好处
一般来说，所有公司都高度重视其业务的持续性。通过为公司预先规划和化解因失去顶级员工所出现的危机，关键人物保险在促进业务持续性方面起着至关重要的作用。
“关保”还具有相当大的灵活性——在合约里，通常没有关于规定这笔死亡赔款应如何使用的限制。这笔资金可以用于公司的任何开支，包括日常运营成本和招聘新员工的费用。
当然，替代明星员工这份挑战又谈何容易呢？
有见及此，关键人物保险可以用作支付招聘新员工相关的多种费用，包括培训成本以，招聘广告费用，和招聘顾问费用，等等。
如果关键员工持有公司股份，那么保单的赔付金可以用于收购这部分的股份。这在商业伙伴关系中较为常见，赔付金可以用于购买合伙人的股份，以保持对企业的控制权。
在这种情况下，小型企业——尤其是合伙企业——通常还会获取买卖协议。这些具有法律约束力的合同规定了当一个合伙人离开公司、退休、残疾或去世时，公司如何继续运作，通常通过使用人寿保险的赔款来购买该合伙人在企业中的股份。
因此，关键人物保险保护企业免受因失去宝贵员工贡献而造成的损失，而买卖协议则在合伙人离开、退休、残疾或去世时保护剩下的合伙人，并且这些协议通常会根据企业的收益和资产负债表的变化进行更新。
买卖协议方面，最常见的有以下两种：
- 交叉购买协议——企业中的所有合伙人互相为对方购买关键人物人寿保险，这样如果其中一个合伙人去世，其他合伙人可以确保业务的连续性和/或收购去世合伙人的家属股份。
- 实体购买/股票赎回协议——企业主使用人寿保险赔付金购买去世合伙人的股份。
此外，“观望协议”结合了上述两种类型买卖协议的许多优点，例如没有明确命名的合伙人或实体。当合约被触发时，该协议会选择其中之一，通常取决于哪个更有利于企业的持续繁荣。
关键人物保险的资金还可以用于管理公司未偿还的债务。这就是为什么企业在申请诸如银行贷款等融资时经常购买这类保单的原因——比如支付办公空间或设备的费用，因为保单的赔款最终可以用来偿还这笔债务。这对于限制企业的整体影响并防止其关闭至关重要。
如果公司面临的打击太大，难以继续运营，资金可以帮助缓解企业关闭带来的痛苦，例如支付员工遣散费、偿还债权人和投资者。
离岸保险信托增强资产保护
为所有关键员工投保关键人物保险有助于提高企业的长远价值，尤其是在企业主的继承规划和/或企业出售方面。
作为一种人寿保险，关键人物保险通常通过离岸架构（理想情况下是在信托架构中）进行，该信托通常设立于海外司法管辖区，由一方（委托人）将资产转移给另一方（受托人），以便为一个或多个受益人提供利益。
在人寿保险信托的情况下，委托人将其人寿保险保单的所有权转移给信托，受托人管理其收益。当关键人物去世，保单被触发时，死亡赔款支付给信托架构，而受托人则根据信托文件的条款分配赔款给受益人。
因此，信托结构可以在几个重要方面为关键人物人寿保险保单（以及提供业务保险选择的业务保险，这些选择可以从员工不幸去世或残疾带来的可能损失中提供关键风险管理）提供独特的优势：
- 有利的税收优惠——不仅像纳闽(Labuan) 这样受欢迎的离岸信托地点位于避税天堂，信托收入的税率较低，而且它们提供明显有利的税收待遇，如资本利得税、遗产税或财富税的减少或豁免。因此，这可能是遗产规划的最佳解决方案。
更重要的是，离岸司法管辖区的信托收入税率较低，为资产增长提供了更有效的环境。在纳闽的情况下，仅对信托的经审计净利润征收3%的税，而信托受益人的分配则免税。
- 额外的资产保护层——离岸信托通常采用法律框架，以保护资产免受资产扣押、掠夺性诉讼和政府没收的威胁。这种保护还可以间接有助于税收规划。
- 保密性——当匿名对您的业务至关重要时，信托提供了额外的资产保护层。
作为企业主，我需要关键人物保险吗？
如果你认为你的员工是你最重要的资产，那么答案应该是一个明确的“是”。关键人物保险对于小型企业尤其有意义，因为它们往往更加依赖员工的表现来实现关键的增长阶段，尽管这种人寿保险在所有规模的企业中都非常受欢迎。
至于具体的保障金额，常用的公式包括：
- 基于关键员工的收入确定金额——例如员工死亡时的10倍，或残疾时的5倍。
- 基于他们对利润的贡献确定金额——例如，相当于直接归因于关键员工的毛利润的2倍。
毫无疑问，你的公司应该以实现最高水平的成功为目标。但如果你没有为最坏的情况做好准备——当你公司的“梅西/列侬/乔布斯”消失时，你的公司应该有足够的资金来应对这种损失。
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